Definición de Análisis Financiero

Nadia Sosa Hita, Lic. Finanzas (UACJ) | 10/2021

Un análisis financiero es el conjunto de reportes e indicadores que permiten conocer un panorama real de la situación económica de cierto proyecto o empresa en un periodo de tiempo puntual, asimismo funciona como guía para conocer los rendimientos futuros, la rentabilidad del negocio, el comportamiento histórico del mismo y se convierte en una herramienta fundamental para determinar el rumbo de las operaciones que se analizan, incluso anticiparse y programarse ante posibles contingencias como una recesión o crisis, brindando soporte y garantía en la toma de decisiones, de modo que surgen objetivos que uno es capaz de definir de acuerdo a las necesidades y, en ese marco, saber cuándo es necesario llevar adelante el estudio.

En emprendimientos

Una de las cuestiones mas importantes y relevantes en cuanto a un emprendimiento es la incertidumbre de saber si estamos apostando por un negocio que es realmente rentable y sobre todo, conocer si obtendremos algún tipo de beneficio, que porcentaje de utilidades netas obtendremos, cuándo las obtendremos y la capacidad que presenta el proyecto para soportar los gastos que se deben realizarse para operar. Estas son algunas de las cuestiones a las que un análisis financiero da respuesta.

Para comenzar con el desarrollo de un análisis financiero es importante recopilar ciertos datos de interés que darán pie al desarrollo del estudio completo, entre estas informaciones se encuentran los precios de venta, las proyecciones unidades vendidas, todos los costos y/o gastos que la empresa debe realizar para tener un total funcionamiento, entre otros.

Una vez que tenemos a la mano estos datos esenciales es momento de diseñar un modelo financiero fundamentado en reportes, estados financieros e indicadores que nos ayudarán a conocer cuestiones de suma importancia como rentabilidad, liquidez, capacidad de operación, capacidad de endeudamiento, retorno de la inversión y una a la que se le presta una singular atención, la cual es la proporción sobre los márgenes de utilidad neta, es decir, cuál será el beneficio o ganancia total que la empresa obtendrá, una vez que se han cancelado todos y cada uno de los gastos antes contemplados.

Elementos importantes de un análisis financiero

Para comprender con mayor facilidad la estructura del reporte y los elementos que conlleva en cada una de sus fases es importante categorizar su proceso en dos etapas, la primera de ellas comprendida por la implementación de estados financieros, que darán entrada al segundo nivel con indicadores aún más precisos.

Dentro de los principales estados financieros que se deben tomar en cuenta se encuentra, el estado de resultados o también conocido como estado de situación financiera, el balance general que, para efectos de un nuevo negocio tiene características específicas, pero sobre todo distintas a las de una empresa que ya se encuentra operando dentro del mercado, en este caso se le conoce como “Balance inicial”, y otro de los instrumentos financieros que sustentan la base de nuestro análisis es el estado de flujos de efectivos el cual se encuentra estrechamente relacionado con la liquidez del proyecto.

Así, se avanza en la segunda etapa donde la información previamente recopilada se somete a nuevos procedimientos financieros los cuales ayudarán a conocer con certeza que tan fructífero y en qué proporción obtendrá beneficios el nuevo proyecto.

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